15 kwietnia, 2025

10 ulg podatkowych w PIT 2024 – sprawdź, co możesz odliczyć!

Rozliczasz PIT za 2024 rok? Sprawdź 10 najważniejszych ulg, które mogą obniżyć Twój podatek! Ulga na dziecko, Internet, termomodernizację i więcej.

1. Ulga na dziecko (ulga prorodzinna)

Jeśli jesteś rodzicem, opiekunem prawnym lub pełnisz funkcję rodziny zastępczej, możesz skorzystać z ulgi prorodzinnej – pod warunkiem, że Twoje dochody są opodatkowane według skali podatkowej.

Kwoty odliczenia:

1 dziecko – 1 112,04 zł z ograniczeniem dochodów:
do 112 000 zł (małżonkowie lub osoba samotnie wychowująca dziecko),
do 56 000 zł (osoby niepozostające w związku małżeńskim przez cały rok).
2 dzieci – po 1 112,04 zł na każde dziecko (bez limitu dochodów),
3 dzieci – 1 112,04 zł na pierwsze i drugie dziecko, 2 000,04 zł na trzecie,
4 i więcej – dodatkowo po 2 700 zł na każde kolejne dziecko. Ulga podlega odliczeniu w rocznym zeznaniu PIT.

2. Ulga dla młodych (do 26. roku życia)

Osoby, które nie ukończyły 26 lat, mogą skorzystać ze zwolnienia z podatku od określonych źródeł przychodu:

umowa o pracę,
umowa zlecenie,
praktyki absolwenckie,
staże uczniowskie,
zasiłek macierzyński.

Limit zwolnienia: 85 528 zł rocznie. Dochody powyżej tego limitu podlegają już opodatkowaniu.

3. Ulga na Internet

Jeżeli ponosisz wydatki związane z użytkowaniem sieci Internet i nie korzystałeś z tej ulgi wcześniej (lub tylko raz), możesz skorzystać z odliczenia. Dotyczy podatników rozliczających się według skali lub ryczałtu.

Maksymalna kwota odliczenia: 760 zł rocznie.

Ulga przysługuje przez maksymalnie 2 następujące po sobie lata podatkowe.

4. Ulga rehabilitacyjna

Ulga przysługuje:

osobom posiadającym orzeczenie o niepełnosprawności,
osobom mającym na utrzymaniu osobę niepełnosprawną.

Odliczyć można wydatki na rehabilitację i ułatwienie życia codziennego, m.in.:

zakup leków,
sprzęt i urządzenia rehabilitacyjne,
przystosowanie mieszkania lub pojazdu,
opiekę i transport,
opłatę przewodnika osoby niewidomej.

Wysokość odliczenia zależy od poniesionych kosztów oraz rodzaju wydatku – część z nich ma limity, inne nie.

5. Ulga termomodernizacyjna

Jeśli jesteś właścicielem lub współwłaścicielem domu jednorodzinnego (również w zabudowie szeregowej lub bliźniaczej), możesz odliczyć wydatki na inwestycje zmniejszające zużycie energii.

Kwota odliczenia: do 53 000 zł na osobę.

Odliczeniu podlegają m.in.:

zakup i montaż paneli fotowoltaicznych,
pomp ciepła,
ocieplenie budynku,
wymiana źródła ciepła.

Ulga dotyczy tylko właścicieli domów, nie mieszkań.

6. Ulga z tytułu darowizn na cele pożytku publicznego

Możesz odliczyć darowizny przekazane organizacjom pożytku publicznego, np. fundacjom i stowarzyszeniom działającym na rzecz dobra wspólnego.

Limit odliczenia: do 6% dochodu (lub przychodu przy ryczałcie).

Wymagane jest posiadanie dowodu wpłaty – np. przelewu bankowego.

7. Ulga za darowiznę krwi (krwiodawstwo)

Honorowi dawcy krwi i osocza mogą odliczyć tzw. ekwiwalent za oddaną krew.

Kwota odliczenia: 130 zł za każdy litr oddanej krwi lub jej składników.

Limit ilościowy:

do 6 litrów rocznie dla mężczyzn,
do 5 litrów dla kobiet.

Obowiązuje także ogólny limit 6% dochodu/przychodu jak w przypadku innych darowizn.

8. Ulga na IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego)

Dotyczy osób oszczędzających na IKZE – dobrowolnym, prywatnym zabezpieczeniu emerytalnym.

Limit wpłat odliczanych od dochodu w 2024 r.:

Osoby fizyczne – do 9 388,80 zł,
Przedsiębiorcy – do 14 083,20 zł.

Wypłata środków na emeryturze opodatkowana jest ryczałtem 10%.

9. Ulga abolicyjna

Dla polskich rezydentów podatkowych, którzy uzyskują dochody zagraniczne rozliczane metodą proporcjonalnego odliczenia (np. z Wielkiej Brytanii, Holandii).

Ulga polega na zmniejszeniu podatku w Polsce o tzw. ulgę abolicyjną – różnicę pomiędzy podatkiem zapłaconym za granicą a podatkiem należnym w Polsce. Ma zastosowanie wyłącznie do wybranych rodzajów dochodów zagranicznych.