Rozliczasz PIT za 2024 rok? Sprawdź 10 najważniejszych ulg, które mogą obniżyć Twój podatek

Rozliczasz PIT za 2024 rok? Sprawdź 10 najważniejszych ulg, które mogą obniżyć Twój podatek

Coroczne rozliczenie podatku dochodowego to dobry moment, aby sprawdzić, z jakich ulg i preferencji można skorzystać, aby realnie zmniejszyć swoje zobowiązania wobec fiskusa. Wiele osób nie wykorzystuje dostępnych możliwości, ponieważ nie zna wszystkich przysługujących im odliczeń albo nie wie, jak prawidłowo je zastosować. Poniżej przedstawiono najważniejsze ulgi podatkowe za 2024 rok, które mogą pomóc w obniżeniu podatku i zwiększeniu zwrotu z rocznego zeznania.

1. Ulga na dziecko (ulga prorodzinna)

Ulga przysługuje rodzicom, opiekunom prawnym oraz rodzinom zastępczym, jeśli ich dochody są opodatkowane według skali podatkowej. To jedna z najpopularniejszych i najczęściej stosowanych ulg.

Kwoty odliczenia:

  • 1 dziecko – 1 112,04 zł
    z ograniczeniem dochodów:
    – do 112 000 zł (małżonkowie lub osoba samotnie wychowująca dziecko),
    – do 56 000 zł (osoba niepozostająca w związku małżeńskim).

  • 2 dzieci – po 1 112,04 zł na każde dziecko (bez limitu dochodów)

  • 3 dzieci – 1 112,04 zł na pierwsze i drugie dziecko, 2 000,04 zł na trzecie

  • 4 i więcej – dodatkowo po 2 700 zł na każde kolejne dziecko

Odliczenia dokonuje się w rocznym zeznaniu PIT.

2. Ulga dla młodych (do 26. roku życia)

Zwolnienie obejmuje osoby, które nie ukończyły 26 lat i uzyskują przychody z:

  • umowy o pracę,

  • umowy zlecenia,

  • praktyk absolwenckich,

  • staży uczniowskich,

  • zasiłku macierzyńskiego.

Limit zwolnienia: 85 528 zł rocznie.

Dochody ponad ten limit podlegają już normalnemu opodatkowaniu.

3. Ulga na Internet

Przysługuje podatnikom rozliczającym się według skali lub ryczałtu, którzy ponoszą wydatki na korzystanie z Internetu i nie wykorzystywali tej ulgi wcześniej (lub korzystali tylko raz).

Limit: 760 zł rocznie.

Ulga dostępna maksymalnie przez dwa kolejne lata, co pozwala obniżyć podstawę opodatkowania w ramach poniesionych kosztów.

4. Ulga rehabilitacyjna

Przysługuje osobom z orzeczeniem o niepełnosprawności oraz tym, którzy mają na utrzymaniu osobę niepełnosprawną. Odliczyć można wydatki związane z rehabilitacją i ułatwieniem codziennego funkcjonowania.

Można odliczyć m.in.:

  • zakup leków,

  • sprzęt rehabilitacyjny,

  • przystosowanie mieszkania lub pojazdu,

  • koszty opieki i transportu,

  • opłatę przewodnika osoby niewidomej.

Część odliczeń jest limitowana, część nielimitowana — zależnie od konkretnego wydatku.

5. Ulga termomodernizacyjna

Przysługuje właścicielom i współwłaścicielom domów jednorodzinnych.

Limit: do 53 000 zł na osobę.

Można odliczyć m.in.:

  • panele fotowoltaiczne,

  • pompy ciepła,

  • ocieplenie budynku,

  • wymianę źródła ciepła.

Ulga przysługuje wyłącznie właścicielom domów, nie mieszkań w budynkach wielorodzinnych.

6. Ulga z tytułu darowizn na cele pożytku publicznego

Dotyczy darowizn przekazanych fundacjom i stowarzyszeniom działającym na rzecz dobra wspólnego.

Limit: do 6% dochodu (lub przychodu przy ryczałcie).

Konieczne jest posiadanie potwierdzenia wpłaty.

7. Ulga za darowiznę krwi (krwiodawstwo)

Honorowi dawcy krwi i osocza mogą odliczyć ekwiwalent pieniężny za oddaną krew.

130 zł za każdy litr oddanej krwi lub jej składników.

Limity roczne:

  • mężczyźni – maks. 6 litrów,

  • kobiety – maks. 5 litrów.

Obowiązuje także ogólny limit odliczeń dla darowizn – 6% dochodu lub przychodu.

8. Ulga na IKZE

Dotyczy wpłat na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego.

Limity odliczeń w 2024 roku:

  • osoby fizyczne – do 9 388,80 zł,

  • przedsiębiorcy – do 14 083,20 zł.

Środki wypłacane po osiągnięciu wieku emerytalnego podlegają 10% podatkowi ryczałtowemu.

9. Ulga abolicyjna

Dotyczy polskich rezydentów podatkowych osiągających dochody zagraniczne, do których stosuje się metodę proporcjonalnego odliczenia.

Ulga pozwala zmniejszyć podatek w Polsce, uwzględniając różnicę między podatkiem zapłaconym za granicą a podatkiem należnym w kraju.

10. Ulga na terminal płatniczy

Przysługuje przedsiębiorcom, którzy rozpoczęli korzystanie z terminala płatniczego w ramach prowadzonej działalności.

Kwoty odliczenia:

  • do 2 500 zł rocznie – terminal zintegrowany z kasą online,

  • do 1 000 zł rocznie – pozostałe terminale.

Dotyczy podatników rozliczających się według skali, podatku liniowego oraz ryczałtu. Wymagane są faktury dokumentujące poniesione wydatki.

Podsumowanie

Warto dokładnie przeanalizować dostępne ulgi podatkowe, ponieważ prawidłowe ich zastosowanie może znacząco zmniejszyć wysokość podatku lub zwiększyć zwrot z rozliczenia. Nawet pozornie niewielkie odliczenia potrafią dać odczuwalny efekt, szczególnie gdy sumują się w skali całego roku. Świadome korzystanie z ulg to prosta i legalna forma optymalizacji podatkowej.